A készpénzköltségvetés azt mutatja, hogy a vállalkozás hogyan fog keresni és pénzt költeni egy következő időszakban. A készpénzköltség előkészítése azért fontos, mert a folyamat arra kényszerít, hogy gondolkodjon az elvárásaira és a jövőre vonatkozó tervre. Fontos, hogy kövesse a készpénzköltségvetését - kivéve, ha előre nem látható körülmények merülnek fel -, mert a tervek betartása fegyelmezheti a kiadásait.
A folyamat
A készpénz-költségvetés létrehozásának folyamata önmagában is fontos, mert arra kényszerít, hogy olyan fontos kérdéseket tegyen fel, amelyek a jövőbeni üzleti tevékenységek megtervezésekor segíthetnek. A készpénz-költségvetés elkészítésekor meg kell határoznia, hogy mennyi lesz a költsége a vállalat üzemeltetésének időtartama alatt, mennyi időre számíthat a vállalkozásának, és hogy hogyan fogja pótolni a hiányt. Az ezekre a kérdésekre adott válaszok kidolgozása segít abban, hogy lépést tartson a lehetséges nehézségekkel szemben.
Feltételezések
Alapvető fontosságú, hogy készpénz-költségvetésünk létrehozásakor feltételezzék, de fontos, hogy tisztában legyünk a feltételezésekkel, és szükség esetén módosítsuk azokat. Készpénz-költségvetés létrehozásakor meg kell határozni a működő tőke elérhetőségét, amely az értékesítési mennyiségtől és a külső finanszírozástól függ. A következő költségeket is meg kell vetítenie, amelyek magukban foglalnak olyan fix költségeket, mint a bérleti díjak és az üzleti engedélyek, a változó költségek, mint például a közművek és az anyagok, valamint az alkalmi, gyakran váratlan költségek, mint például a berendezések javítása.
Az eredmények értékelése
A készpénz-költségvetés eszköz arra, hogy felmérje az elvárásoknak való megfelelést és az előrejelzések teljesítését. De gyakorlatilag elkerülhetetlen, hogy a mindennapos pénzügyi tevékenységeink pontosan nem felelnek meg a készpénz-költségvetésüknek, mert lehetetlen előrejelezni a jövőt. A tényleges jövedelmek és kiadások összevetésének folyamata a készpénzköltségvetései által tervezett számokkal a termékeny lehetőséget kínál arra, hogy értékelje elvárásait és alaposan vizsgálja meg feltevéseit.
A várakozások beállítása
Ahogy összehasonlítja a tényleges üzleti tevékenységét a készpénzköltségvetésében tett előrejelzésekkel, olyan információkat gyűjthet, amelyek hasznosak lesznek a jövőbeni készpénzköltségek előkészítésében és a jövőbeni üzleti tevékenységek tervezésében. Természetesen feltételezhetjük, hogy az Ön vállalkozása növekedni fog a befektetések, például a termék megjelenésének korszerűsítésével vagy az új piacokra való kiterjesztésével. De nem lehet pontosan tudni, hogy ezek a változások milyen hatással vannak az értékesítési mennyiségére.A pénzösszeg összehasonlítása a tényleges üzleti tevékenységekkel kapcsolatban tájékoztatást nyújt a jövőbeni tervezéshez hozzájáruló ilyen változások hatásáról.
