A készpénz a legelőnyösebb eszköz, amelyet egy szervezet - legyen az üzleti, kormányzati, jótékonysági vagy tudományos intézmény - az operatív menetrend előmozdítására, feladatok elvégzésére és a siker alapjaira használja. A vállalati menedzsment határozott eljárásokat állít fel a pénzügyi nyilvántartások, köztük a készpénzkönyvek és a főkönyvek figyelemmel kísérésére.
Pénztárkönyv
A készpénztár olyan dokumentum, amelyben a vállalati könyvelők - és elsősorban a könyvelők és a fiatal könyvelők - rögzítik az összes készpénzügyletet. Ezek közé tartoznak a vállalati boltokba érkező pénzek, mint az ügyfelek, a banki megtakarítási számlák és az eladók - például a kedvezményes és kedvezményes programok révén. A kimenő cash flow-k az eladó és a szolgáltató közötti átutalásoktól a fizetésig és az adófizetésekig terjednek. A készpénzes könyv hasonlít egy készpénzes folyóirathoz. Egy modern gazdaságban, amelyben a technológia a vállalati számviteli rendszerben szerepel, ez a folyóirat inkább a likviditási tranzakciók elektronikus tárolójához hasonlít, mint egy fizikai, klasszikus könyv.
fontosság
A likviditási könyv segít abban, hogy a vállalat vezetése meghatározza, hogy mennyi pénz van a vállalkozásnak egy adott időpontban, akár egy nap vagy hét végén. Ezzel az információval a felsővezetők megakadályozhatják, hogy a pénzügyi kommentátorok a vállalat likviditási helyzetével és a felső vezetés operatív képességeivel kapcsolatosak. Például a vállalat a pénzforgalmi kimutatására hivatkozhat, hogy megkönnyítse a hitelezők aggályait, és biztosítsa a nyilvánosság számára, hogy hatékonyan kezelje a versenyképes tediumot. A likviditási jelentés néven is ismert, hogy a pénzforgalom egy vállalat működési útját idézi elő, a pénzre összpontosítva, amelyet az üzleti tevékenység, befektetés és finanszírozás költ.
Hogyan működik
A készpénzes tranzakciók több folyamaton mennek keresztül, mielőtt likviditási jelentésbe kerülnének. Jellemzően a könyvelő a pénzbevételeket és a kiáramlásokat a készpénzszámla terhelésével és jóváírásával rögzíti. A számviteli gyakorlat különbözik a banki felhasználástól, és a készpénz terhelése a vállalati pénz növelését jelenti. Például a könyvelő az ügyfelek pénzátutalásait a készpénzszámla terhelésével és az ügyfélkövetelések számlájának jóváírásával teszi közzé. Ezután a készpénzbejegyzések azt teszik ki a próbaegyenlegbe, amely segíti a könyvelők ellenőrzését, hogy a teljes jóváírások összege egyenlő a teljes terheléssel. A pénzügyi beszámolási folyamat harmadik lépése a készpénz vállalati mérlegben való közzétételéhez vezet, amelyet a pénzügyi helyzet vagy a pénzügyi helyzet kimutatása is ismert.
Készpénz-ellenőrzés
A vállalati kontextusban a tanszékvezetők hatékony készpénzpolitikákat fogadnak el, különösen a készpénz-könyvellenőrzéssel kapcsolatban, hogy elősegítsék a pontos jelentéstételt és megakadályozzák az eszköz lopást. Ez azért fontos, mert a csalás és a készpénz-visszaélés esetei a bizalom mély elárulását jelentik, és a szegmensvezetők tudják, hogy az ilyen események szabályozási következményekkel járhatnak az úton.
