A költségvetésben szereplő készpénzgyűjtések megértése a vállalat teljes pénzforgalmi költségvetésének fontos eleme. A készpénzgyűjtések általában két hely egyikéből származnak: készpénzes eladások és beszedések a követelésekről. Az egyes kategóriák gyűjteményeinek becsléséhez használjon történeti adatokat és trendeket, és számítsa ki a számok összegét, hogy megtalálhassa a teljes költségvetésű készpénzes gyűjteményeket.
Határozza meg a készpénzgyűjtésből származó készpénzes gyűjteményeket
A készpénzgyűjtések becslése készpénzes értékesítésből. Ez olyan ügyfelektől gyűjtött készpénz, amely azonnal kifizeti a készpénzt a vásárlásért, nem pedig a hitelért fizet. A készpénzes értékesítés költségkeretéhez az alábbi információkat kell tudnia:
- Éves értékesítési trendek
- A tavalyi értékesítés az adott számviteli időszakban.
- Az értékesítés százalékos aránya, amelyet általában készpénzben fizetnek, nem pedig számlán.
A készpénzgyűjtemények értékesítéséből történő kivetése érdekében az elmúlt év árbevételeit az idei trendek alapján állítsuk be. Például mondjuk, hogy a februári készpénzértékesítésből próbálja meg gyűjteni a gyűjteményeket. Az eladások mintegy 10 százaléka általában készpénzes értékesítés, az árbevétel 20 százalékkal nőtt az elmúlt évhez képest, és a vállalat tavaly 5000 dollár bevételt ért el.
Mivel az eladások 20 százalékkal emelkednek, a februári előrejelzett árbevétel 5 000 dollár, 1,2-rel szorozva, vagy 6000 dollár. A tervezett készpénzes értékesítés 6 000 dollár, a 10 százalékos készpénzes értékesítési ráta vagy 600 dollár.
Keressen készpénzgyűjteményeket a követelésekről
Becsülje meg a készpénzgyűjtéseket a számlán elért értékesítésekből. Ehhez meg kell értenie, hogy a készpénzt általában a követelésekből gyűjtsük. Különösen tudnia kell:
- A követelések százalékos aránya általában 30 napon belül történik.
- A követelések százalékos aránya általában 60–90 napon belül történik.
- A követelések százalékos aránya 90 és 120 napon belül.
- A fennálló követelések ütemezése életkor szerint rendezve.
A készpénzgyűjtések elszámolására a követelésekből, a beszedési rátát meg kell szorozni az egyes korcsoportok követelésével.
Például mondjuk, hogy 5000 dollár értékű követelése van, amelyek 30 napnál fiatalabbak, 5 000 dollár 60 és 90 napos követelések között, és 5000 $ értékben 90 és 120 napos értékű követelések között. Azt is feltételezzük, hogy a vállalat a követelések 50 százalékát 60 napon belül gyűjti, 30 százalék 60-90 napon belül és 10 százalék 90 és 120 napon belül.
A 30 napos követelésű csoport költségvetésű gyűjteménye 5 000 dollár, szorozva 0,6, vagy 3000 dollár. A 60-90-es csoportból származó gyűjteményeknek 5000 dollárnak kell lenniük, szorozva 0,3-mal, vagy 1500 dollárral. A 90-től 120-ig terjedő csoportokból származó gyűjtemények száma 5000 dollár, szorozva.1, vagy $ 500.
Számítsa ki a teljes költségvetésű készpénzes gyűjteményeket
Számítsuk ki az egyes bevételi csoportok költségvetésű készpénzgyűjteményeinek összegét, hogy meghatározzuk az adott időszak összes költségvetésű készpénzgyűjtését. Ebben a példában az adott időszakra tervezett készpénzgyűjtések a következők:
- 600 dollár készpénzértékesítésre.
- 3 000 dollár 30 napnál fiatalabb követelések esetén.
- 1500 dollár 60-90 napos követelésekre.
- 500 dollár 90-120 napos követelésekre.
Ez összesen 5 600 dolláros összeget tartalmaz készpénzben.
