A megfelelőségi ellenőrzés felülvizsgálatát egy szervezet folyamatának és eljárásainak vizsgálatára használják. Ezek a felülvizsgálatok összhangban vannak a szerződéses megállapodásokkal és / vagy a kormányzati rendeletekkel. A megfelelőségi felülvizsgálatok a lehetséges bírságterületeket tárják fel, amelyek a bírságok és a peres eljárások lehetőségét mutatják. A megfelelőségi ellenőrzések felülvizsgálatai auditáltak és könyvvizsgálók. A vállalatok a hitelesített könyvvizsgálót vagy hitelesített belső ellenőröket bérelhetik a megfelelőségi ellenőrzések felülvizsgálatához. Az egyénnek azonban nem kell tanúsítvánnyal rendelkeznie a megfelelőségi audit jelentés felülvizsgálatának elvégzésére vagy írására.
A szükséges elemek
-
Az ellenőrzött fél neve
-
A könyvvizsgáló neve
-
Audit célkitűzés
-
Audit hatókör
-
Ellenőrzési menetrend
-
Ellenőrzési kritériumok
-
Audit logisztika
-
A csapat tagjainak szerepe és felelőssége
Megfelelőségi ellenőrzési jelentések
Az ellenőrzési célok és kritériumok megalkotása. Határozza meg, hogy mit tesz az ellenőrzés, és határozza meg azt a módszert, amelyet a célok létrehozásához használ. A megfelelőségi ellenőrzés kritériumai olyan konkrét követelményekből állnak, amelyeket a könyvvizsgálók az eredményeik mérésére használnak. A célok és kritériumok a vállalati prioritásokon vagy az állami követelményeken és iránymutatásokon alapulhatnak.
Határozza meg az ellenőrzés hatókörét. A megfelelőségi felülvizsgálati jelentés hatóköre magában foglalja az ellenőrzés korlátait. Például a hatókör bemutatja a vizsgálandó folyamatot és tevékenységeket. Azt is ábrázolja a helyszínt és az időtartamot, amelyre az ellenőrzés kiterjed.
A könyvvizsgáló és az ellenőrzött személy azonosítása. Az ellenőrzött egy olyan személy vagy vállalat, akit auditálnak, és egy könyvvizsgáló az az egyén vagy szervezet, amely az ellenőrzést végzi. Adjon háttérinformációt a könyvvizsgálóról és az ellenőrzött személyről.
Határozza meg az ellenőrzési logisztikát és a menetrendet. A logisztika elmagyarázza, hogyan végezték el az ellenőrzést, és foglalkozzon minden olyan kérdéssel, amely akadályozhatja az ellenőrzés végrehajtását. A személyzet hozzáférhetetlensége potenciális probléma lenne. Az ellenőrzés menetrendje az ülések időpontjait és időpontjait tartalmazza.
Válassza ki az ellenőrző csoport tagjait. A vezető könyvvizsgáló meghatározza az ellenőrző csoport személyzetét. A vezető könyvvizsgáló kiválasztja azokat a résztvevőket, akik ismerik az ellenőrzöttet és a projekt hatókörét. Ezek az egyének segítséget nyújtanak a vezető könyvvizsgálónak az ellenőrzési tervezéssel, értékelésekkel és jelentésekkel. A vezető könyvvizsgáló meghatározza a csapat szerepét az egyén szakértelmének megfelelően. Ha ez megtörtént, a vezető könyvvizsgáló felállíthatja az ellenőrző csoport szerepét és felelősségét.
Jelentés az ellenőrzési eredményekről és következtetésekről. Ez a rész az ellenőrzés hatókörét és célját illetően eredményezi. Tartalmaz egy összefoglalót az információkról, és további megfigyelésekből állhat. Emellett rámutat a megfelelés és a meg nem felelés területeire, valamint a fejlesztésre szoruló területekre.
