A szervezetek gyakran vállalnak hitelfelvételi tevékenységet a működési készpénz rövid távú és hosszú távú keresésére. A társaságnak kellőképpen figyelemmel kell kísérnie a likviditási szinteket, hogy a lejáratkor fizessen a hitelösszegekért.
Adósság meghatározva
Az adósságot is felelősségnek nevezik, és egy olyan kölcsön, amelyet egy szervezetnek vissza kell fizetnie. Ilyenek például a fizetendő adók, a kötelezettségek és a fizetendő kötvények.
Adósság lejáratának meghatározása
Az adósság lejárata az a nap, amikor a kötelezettség fizetendő. Az adósság lejáratát más néven adósság lejáratának nevezik.
Kötvények lejárata
A kötvény egy hosszú lejáratú adósságtermék, amelyet a vállalat a pénzügyi piacokon érint. A kötvények lejárata változó, de általában három-20 év. A társaság a lejáratkor visszafizeti a kötvénytulajdonosoknak a tőkeösszeget.
Hitelek lejárata
Kölcsönszerződés esetén a hitelfelvevő egyenlő összegeket fizet a hitelezőnek a kölcsön futamideje alatt. Ezek a kifizetések kamatot és alapösszegeket tartalmaznak; mint ilyen, a hitel lejáratakor nem fizetendő alapösszeg.
Adósság lejáratának jelentése
A könyvelő a lejárat függvényében a vállalat mérlegében adósság-termékeket jelent. Rövid lejáratú kötelezettségekként a 12 hónapon belül lejáró tartozásokat és egy év után lejáró hosszú lejáratú kötelezettségeket sorolja fel.
