Amikor valaki elhagyja, a munkáltatója felelősséggel tartozik a birtok vagy a kedvezményezett számára a halál évében 1099-es vagy 1099-ről a Belső Jövedelemügyi Szolgálat szabályainak megfelelően benyújtott kifizetésekről. Ezek a kifizetések elkülönülnek a W-2-től, és jövedelemdokumentumokként szolgálnak, amelyeket a birtok vagy a kedvezményezett használ majd, amikor ideje, hogy saját adót nyújtsanak be. Az 1099-Misc-t egy munkáltató fogja benyújtani, míg egy 1099-R-et egy nyugdíjrendszer, például önkormányzati nyugdíjrendszer nyújt be.
Töltse ki a megbízó adatait. Ez magában foglalja a cég nevét, címét, városát, állam- és irányítószámát, valamint a szövetségi azonosítót vagy az adóazonosító számot. Ez egy kilenc számjegyű kétjegyű szám, egy kötőjel, majd hét számjegy, amelyet az 1099-Misc vagy 1099-R forma bal felső sarkában talál.
Töltse ki a címzett adatait. Ez magában foglalja a birtok vagy kedvezményezett nevét és címét, valamint a szövetségi azonosítót vagy a társadalombiztosítási számot. Ezt csak a formanyomtatványok adatai alapján találja. Ha van egy szomszédos számlaszám, akkor ezt is bele kell foglalni a megadott sorba.
Töltse ki a kifizetett összeget. Az 1099-Misc esetében ez a "Non-Employee Compensation" hetedik mezőjében lesz. Az 1099-R esetében ez a "Bruttó forgalmazás" címsorban található.
Töltse ki a kifizetésből eltávolított levonásokat. Mind az 1099-es, mind az 1099-R-es szövetségi, állami és helyi adóknak van helye. Az egyén adókulcsa és az állami és helyi adókódok alapján a pénzösszegeket ebbe a dobozba kell eltávolítani, és ennek megfelelően fel kell tüntetni. Például, ha a fizetés 10 000 dollár volt, és az elhunyt a 28 százalékos szövetségi adócsoportban volt, az államának hat százalékos jövedelemadója volt, és a helyi város egy százalékos jövedelemadót számolt fel, majd a szövetségi doboz 2800 dollárral lett eltávolítva. és a helyi $ 100 eltávolításra került.
Töltsön ki más dobozokat. Általában ezek kevésbé használhatók mind az 1099-es, mind a 1099-R formában. Például, ha az elhunyt tőzsdei nyereséget kapott a részvények értékesítéséből, ezt a megfelelő rovatban kell megjegyezni. Ha a munkáltató az elhunyt nevében biztosítási díjat fizetett, és a pénz nem adóköteles, ezt az összeget az űrlapon feltüntetett mezőben kell feltüntetni.
Tartsa és küldje el az 1099-es űrlapot. Az 1099-es példány egy példányát megőrzi a feljegyzésekért. Egy példányt megküldenek az elhunyt kedvezményezettjének vagy birtokának.
Adjon meg egy 1096-os űrlapot az IRS-sel. Az A 1096 egy olyan forma, amely egyesíti az összes 1099-et, amit a munkáltató küld. Ez az egyik módja annak, hogy megszilárdítsa az IRS által megkapott papírmunka mennyiségét. Az 1096-on a szövetségi adó teljes összege, amelyet a vállalati hozam többi részével együtt fizetett.Ha az üzlet a következő államokban van: Alabama, Arizona, Arkansas, Connecticut, Delaware, Florida, Georgia, Kentucky, Louisiana, Maine, Massachusetts, Mississippi, New Hampshire, New Jersey, New Mexico, New York, Észak-Karolina, Ohio Pennsylvania, Rhode Island, Texas, Vermont, Virginia vagy West Virginia, akkor a levelezési cím:
Tanszék a Pénzügyminisztérium belső bevételi szolgáltató központjában, Austin, TX 73301
Ha az üzlet a következő államokban van: Alaszka, Kalifornia, Colorado, Columbia kerület, Hawaii, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Maryland, Michigan, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nevada, Észak-Dakota, Oklahoma, Oregon, Dél-Karolina, Dél-Dakota, Tennessee, Utah, Washington, Wisconsin vagy Wyoming, küldje el a 1096-at a következő címre:
Kincstár Belső Pénzügyi Szolgálat Központja Kansas City, MO 64999
