A személyes pénzügyek szakértői azt tanácsolják az ügyfeleknek, hogy rendszeresen ellenőrizzék eszközeiket és kötelezettségeiket, így a magas eladósodottságot vagy a pénzügyi nehézségek lehetőségét észlelhetik az úton. Ez az időnkénti tanácsadó az üzleti környezetre is vonatkozik, és a pénzügyi elemzők rendszeresen mérik a teljesítmény trendeket a vállalkozások és a nonprofitok pénzügyi kimutatásainak felülvizsgálatakor.
Meghatározás
A trendelemzés segíti a lakosságot abban, hogy történelmileg mi a cég zárt ajtói mögött rejlik. A szervezet pénzügyi kimutatásainak felülvizsgálatával a befektetők nemcsak azt látják, hogy az üzleti év folyamán pénzt tett-e ki, hanem azt is, hogy hosszabb időszakon keresztül - például három, öt vagy tíz év alatt - készpénzt generált. A teljes pénzügyi beszámoló egy mérleget, egy eredménykimutatást, egy cash-flow kimutatást és egy eredménykimutatást tartalmaz.
fontosság
A trendelemzés fontos a cég pénzügyi kimutatásainak vizsgálata során, mivel a pénzügyi elemzők megnézhetik, hogy a vállalat eszközei hogyan növekedtek az idő múlásával. A versenyképes környezetben az eszköznövekedés témája gyakran kiemelkedő jelentőségű, különösen olyan iparágakban, amelyek jelentős előzetes beruházásokat igényelnek - mint például az olaj és a gáz, a bányászat és a hadsereg. A teljesítmény trendek értékelésével a vállalati elemzők azt is meg tudják állapítani, hogy egy szervezet ügyesen kezeli-e a pénzét, és bölcsen fektet be. Elsődleges módszerek vannak a trendek elemzésére, miközben a pénzügyi kimutatásokat szitálják. Ezek az arányelemzés, a vertikális elemzés és a horizontális elemzés.
Arányanalízis
Az arányelemzés a vállalati működési trendek értékeléséhez olyan teljesítménymutatókat igényel, mint a nettó haszonkulcs és a saját tőke megtérülése. Ezek a hatékonyság és a biztonsági jelek a fizetőképességre és a likviditási mintákra terjednek ki. A nettó nyereségkülönbözet egyenlő a nettó jövedelemmel, elosztva az árbevételekkel, és egy bizonyos időszakban a nyereségességet mutatja. A saját tőke megtérülése (ROE) azt méri, hogy egy vállalat milyen mértékben használja a saját tőkét a hozamok előállításához. A ROE megegyezik az adózás előtti jövedelemmel és a nettó értékkel.
Függőleges elemzés
A vertikális elemzés során a pénzügyi menedzserek egy számviteli tételt állítanak elő referenciaértékként, és összehasonlítanak más elemeket a numerikus szabványokkal. Például egy vállalat bevételei, kiadásai és nettó jövedelme 10 millió dollár, 6 millió dollár és 4 millió dollár. A bevételek a benchmark. Ennek megfelelően a vállalat eredménykimutatásának vertikális elemzése a következőket mutatja: 100 százalékos bevételek (10 millió dollár, 10 millió dollár 100-tal osztva); költségek 60 százalék (6 millió dollár 10 milliószor 100-tal); és a nettó jövedelem 40 százalék (4 millió dollár 10 milliószor 100-tal).
Vízszintes elemzés
A horizontális elemzés az időbeli teljesítmény trendek tanulmányozása. Például a befektetők áttekinthetik a vállalat ötéves mérlegét annak megállapítására, hogy a vállalati eszközök és kötelezettségek az 1. évről az évre költöztek-e 5.
