A normál működési ciklus magában foglalja a leltár beszerzését vagy gyártását hitelfelvásárlásokkal (fizetendő számlák), a készletértékesítés értékesítésével (követelések) és készpénzfizetéssel a szállítók és az ügyfelek számára. A vásárlás befejezéséhez szükséges idő mértéke, a készlet eladása és a készpénz összegyűjtése. A folyamatos leltárrendszer folyamatosan tartja a rendelkezésre álló készletet. A leltár időszakos rendszerében rendszeres időközönként készletmennyiségeket mérünk. A bruttó működési ciklusszámítás nem veszi figyelembe a hitelező halasztási időszakát.
Számítsuk ki a napok leltárát vagy a DIO-t a következő képlettel:
Napi készlet leltár = (átlagos leltár / az eladott áruk ára) * 365
A DIO a napok számának értékesítése.
Számítsuk ki a napi eladási értéket vagy a DSO-t a következő képlettel:
Napi értékesítés fennmaradó = (átlagos követelések / teljes hitelértékesítés) * 365
A DSO a követelések számla korának mértéke.
Számítsa ki a fizetendő napokat vagy az adatvédelmi tisztviselőt, vagy használja a következő képletet:
Kifizetendő napok = (átlagos eladási / eladási ár) * 365
Az adatvédelmi tisztviselő az a nap, amely a társaság által fizetendő számlák kifizetését jelenti.
A bruttó működési ciklus kiszámításához az 1-3.
Működési ciklus = DIO + DSO - DPO (napokban)
Figyelem
Használja a végső számítások által támasztott trendeket, hogy értékelje vállalatának egészségét.
