Néhány iránymutatás a konszolidált pénzügyi kimutatások elkészítéséhez. A vitaközpontok a társaságok közötti egyenlegek felismeréséről és megszüntetéséről szólnak mind a mérlegben, mind az eredménykimutatásban, majd az Excel vagy a Microsoft FRx felhasználásával eltávolítják azokat.
A szükséges elemek
-
Lehetőség a pénzügyi adatok számviteli rendszerből történő exportálására táblázatkezelőbe, OR
-
Microsoft FRx
Először létre kell hoznia egy rendszert, amellyel nyomon követheti a vállalati egyenlegeket. Ennek egyszerű módja az, hogy a mérlegösszegeket speciális elszámolási számlákban tartsuk. Például az A vállalat 10000 $ B társaságot fizet; mindkét vállalat kapcsolt felek. Az A vállalat elszámolási egyenlege ($ 10,000) lenne, a B vállalat pedig 10 000 dolláros egyenleggel rendelkezik. Konszolidáció esetén ezek a mérlegek könnyen meghatározhatók és megszüntethetők.
A nyereségkimutatás összegei (vállalatközi bevételek és költségek) kicsit bonyolultabbak lehetnek. Ezeket akkor is meg kell szüntetni, ha van értelme (például egy ingatlan tulajdonban lévő gazdálkodó egység, amely a fővállalkozást bérleti díjakat számítja fel), mivel ezek nincsenek hatással az összevont képre. A P&L-en belüli vállalati bevételek elhagyása torzítja az összes értékesítési és bruttó árrést mutató arányelemzést, és mind a bevételi, mind a költségvetési előrejelzéseket elrejtheti.
A vállalati P&L tételek megszüntetéséhez a legjobb megoldás az egyes tranzakciótípusok azonosítása. Ebben az esetben azt mondjuk, hogy az „A” vállalat a „B” bérleti díjat és a „B” vállalat „A” vállalatirányítási díját számítja fel. A bérleti díjak, az A betéti társaság bérbeadási bevételeinek és a B társaság hitelköltségének megszilárdítása. A vezetési díjak, a B betéti társaság vezetői díjbevételeinek és az A-hitelintézet vezetői díjainak konszolidálása.
A konszolidált entitások méretétől és összetettségétől függően előfordulhat, hogy ezt a legtöbbet egy táblázatkezelőben teheti meg. Ha ez a helyzet, és csak két vállalatot konszolidál, javasoljuk, hogy négy munkafüzetet állítson be egy munkafüzetbe az importált adatok fogadásához (csavarja be az exportfolyamatot, hogy tartalmazzon nulla egyenlegsorokat). Ezután állítson be két munkalapot az első négy adat kombinálására. Állítsa be ezeket egy konszolidációs beállítás oszlopban, majd manuálisan távolítsa el a mérlegeket.
Segít, ha a pénzügyi rendszerét elkülöníti és csoportosítja a társaságok közötti egyenlegeket. Például az A vállalat elszámolási számlája lehet "1155", a "B" vállalat pedig "1156" lehet, vagy akár ugyanaz a szám lehet, ha ez nem ellentétes a számlák szerkezetével.
Nagyobb vállalkozások számára, amelyek bonyolultabb konszolidációkat igényelnek, fontolóra veheti a speciális szoftverek beszerzését. A Microsoft FRx egy nagyon hatékony eszköz, amely hídként szolgálhat több számviteli rendszer között. Használhatja arra, hogy kérésre generáljon bármilyen elképzelhető pénzügyi kimutatást, valamint bármely számla- és tranzakciós jelentést. A legfontosabb, hogy az FRx több entitást tud adatokat húzni, és a kimenet előtt manipulálni tudja annak érdekében, hogy automatikusan megszüntesse a vállalatok közötti egyenlegeket, és konszolidált pénzügyi kimutatásokat kapjon. Továbbá, minden jelentés menthető egy fájlformátumban, amely lehetővé teszi a fúrást, ezáltal lehetővé téve a címzett számára, hogy felvilágosítsa magát minden megkérdőjelezhető egyensúlyra anélkül, hogy további jelentéseket kellene kérnie.
Szakemberek vagyunk e szoftverrel, és segíthetünk a vállalatnak a végrehajtás során. A roaming CFO szolgáltatásokat, valamint a MAS90, MAS200 és QuickBooks tanácsadást is kínáljuk.Nemzeti szinten tevékenykedünk, és távolról is megérkezhetünk, vagy megoldhatjuk a problémákat. Kérjük, látogasson el FRx oldalunkra további információkért.
