A nyereség megszerzése valószínűleg magas lesz azon dolgok listáján, amelyeket a vállalkozásnak el kell érnie. Annak megállapításához, hogy ténylegesen profitot keres-e, sokkal többet kell tudnia, mint hogy mennyi pénzt hozott az adott hónapban.A nyereség meghatározása azt jelenti, hogy rendszeresen megvizsgáljuk a cég eszközeit, költségeit, jövedelmét és tőkéjét. Mindezeket a vállalat pénzügyi teljesítményéről szóló nyilatkozatában tükröznie kell, amely dokumentálja a pénzügyekkel kapcsolatos valamennyi területet, így megkapja a nagyképű képet arról, hogy hol áll a vállalat.
Mi a pénzügyi teljesítmény kimutatása?
A pénzügyi teljesítményre vonatkozó kimutatás számviteli összefoglaló, amely részletezi az üzleti szervezet bevételeit, költségeit és nettó eredményét. Három pénzügyi kimutatás tartalmazza a pénzügyi eredménykimutatást: eredménykimutatás, mérleg és cash flow kimutatás.
Jövedelem kimutatás: Az eredménykimutatás a vállalat bevételeit és költségeit tükrözi. Megmutatja a vállalat alsó sorát, így láthatja, mennyire nyereséges az Ön cége egy bizonyos ideig, például negyedévente vagy évente. A pénzügyi eredménykimutatás figyelembe veszi az árbevételt, az eladott áruk költségét és az egyéb működési költségeket és bevételeket.
Mérleg: A mérleg azt tükrözi, hogy a vállalkozás milyen pénzügyi helyzetben van egy bizonyos időpontban. Ez a pénzügyi eredménykimutatás figyelembe veszi az eszközöket, a kötelezettségeket és a saját tőkét annak biztosítására, hogy az eszközök megegyezzenek a másik két tényezővel. A mérleg tartalmazza az eredménykimutatásban meghatározott nettó eredményt.
Cash flow kimutatás: A cash flow kimutatás azt vizsgálja, hogy a pénz hogyan mozog az Ön vállalkozásán. Megmutatja a műveletekből származó pénzeszközök növekedését és csökkenését, befektetést és finanszírozást egy bizonyos időszak alatt. Ez a pénzügyi eredménykimutatás a készpénz egyenlegének nettó változását mutatja az eredménykimutatás és a mérleg alapján.
Ezeket az állításokat havonta, negyedévente vagy évente készítik el, és nagy képet adnak a vállalkozásoknak arról, hogy pénzügyi helyzetben vannak. A társaság számviteli részlege az üzleti igényektől függően bármely időpontban vagy egész évben készíthet pénzügyi kimutatást. Például kérheti a számviteli vezetőjét, hogy július utolsó két hetében és november első három hetében készítsen pénzügyi kimutatást, hogy megértse, milyen tényezők befolyásolják az értékesítést, és hogy az értékesítés szezonális.
Pénzügyi teljesítmény tényezők egy vállalkozás számára
A pénzügyi teljesítményre vonatkozó nyilatkozat elkészítése azt jelenti, hogy sok fontos információt tudunk arról, hogy a pénz hogyan jön be a vállalkozásába és hogyan megy ki. A vállalkozás pénzügyi teljesítménytényezőit rendszeresen nyomon kell követni:
eszközök: Az eszköz bármi, amit az Ön vállalkozásának tulajdonít, vagy amelynek értéke lesz a jövőben. Ez magában foglalja a tárgyi eszközöket, mint például a termékeket, az épületeket és a berendezéseket. Magában foglalja az olyan immateriális javakat is, mint a szerződések, a marketing és a fogyasztói levelezőlisták. Ezek mind olyan dolgok, amelyek értékesíthetők a jövőben, ami hozzáadott értéket jelent a vállalat számára.
Kötelezettségek: A felelősség bármi, ami a jövőben tartozhat, és gyakran szerződésen alapul. Például, ha az egyik alkalmazottja összeomlik a vállalati autót, akkor a biztosító társasággal kötött szerződés megkötése után felelősséggel tartozhat az autó biztosításáért.
Részvény: A részvény a vállalkozás értékének értéke, amely a követelések levonása után marad. A vállalatoknál ez az érték a részvényes saját tőkéje.
Tulajdonos befektetése: A vállalkozások tulajdonosai jellemzően saját pénzüket és erőforrásaikat befektetik az üzletbe. Ezt tulajdonosi befektetésnek nevezik, amely a vállalkozásban méltányosságot állapít meg. Ha a jövőbeni üzleti partnerek saját tőkét akarnak az Ön vállalkozásában, mennyire fektetnek be a saját tőkéjükre. Például egy korlátolt felelősségű társaság, vagy két egyenlő partnerrel rendelkező LLC, aki 50 százalékkal járult hozzá, az üzlet 50 százalékának tulajdonosa.
Tulajdonos-elosztás: Ha ezek a partnerek később eladják részvényeiket, tulajdonosi megoszlást kapnának. Ez csökkenti a vállalkozás saját tőkéjét.
Bevételek: Az árbevétel olyan bevételt jelent, amelyet a vállalat egy bizonyos időszak alatt keres. Ez magában foglalja az értékesítést, a kamatbevételt és a rövid távú befektetésekből származó nyereséget. A bevételek rövid lejáratú tételek lehetnek, ha egy év múlva, vagy egy hosszú lejáratú tételt keresnek egy év után. Például egy vállalkozás rövid távú bevételei közé tartozik az értékesítés és a kamatbevétel, míg a hosszú távú bevételek tartalmazhatnak kamatbevételeket, például egy vállalati megtakarítási számláról, amelyet két év alatt kapnak.
Költségek: A kiadások olyan költségeket jelentenek, amelyeket a vállalat egy bizonyos időszak alatt felmerül. Ezek magukban foglalják az értékesítési költségeket, a kamatköltségeket, a termelési vagy szállítási költségeket, valamint a rövid távú befektetések veszteségeit.
Nyereségek és veszteségek: Ezek azok a tőkeemelések és -csökkenések, amelyek a vállalkozással kapcsolatos ügyletekből erednek. Például, ha az elsődleges üzleti tevékenysége a könyvnyomtatás és a forgalmazás, akkor valószínűleg a könyvkötéshez szükséges gépekre van szükség. Ha könyvet kötő könyvkötőt értékesít, akkor többet értékesítene, mint amennyit fizetett (nyereség) vagy kevesebb (veszteség).
A pénzügyi teljesítményre vonatkozó kimutatás magában foglalhatja az átfogó jövedelmet, az eszközhasználatot, a piaci részesedést és az üzleti tevékenységet befolyásoló egyéb tényezőket is.
Miért van szükség a pénzügyi teljesítményre vonatkozó kimutatásra?
Számos oka van annak, hogy a vállalatoknak szükségük van pénzügyi kimutatásra. Általánosságban elmondható, hogy a pénzügyi teljesítményről szóló nyilatkozat fontos annak megértéséhez, hogy a vállalkozás nyereséges-e, és ha nem, hol kell a szükséges változtatásokat elvégezni. Megmutatja a vállalkozás jelenlegi pénzügyi helyzetét, a készpénz felhasználását és a szükségtelen költségeket.
A pénzügyi teljesítményre vonatkozó kimutatás lehetővé teszi, hogy a vállalat felső vezetése azonosítsa azokat a jelentős bevételi és ráfordítási tételeket, amelyek befolyásolják a vállalat alapvonalát, vagy a nettó jövedelmet. Például áttekintheti vállalatának pénzügyi kimutatását június, szeptember és november hónapjain, hogy megértse és hasonlítsa össze az árbevétel szintjét, és hogy mely kiadási tételek növekednek az idényjellegű üzleti igények alapján.
A pénzügyi teljesítmény kimutatása is segít a menedzsmentnek, hogy milyen üzleti szegmenseket vagy termékeket érdemes több pénzbe fektetni, és amelyre a vállalatnak szüksége lehet arra, hogy hagyja abba a pénzt. Ha sok pénzt fektet be olyan termékbe, amely történelmileg többet termel, mint a nyereség, akkor a legjobb eredményt hozhatja a vállalat számára a pénzügyi teljesítményről szóló nyilatkozatból nyert információk alapján.
A pénzügyi teljesítmény kimutatása jelentős képet nyújt a szervezet általános jövedelmezőségéről. Segít a befektetőknek, a hitelezőknek vagy a szabályozóknak a vállalat gazdasági helyzetének megítélésében. Ez olyan helyzetekben jön létre, mint a bankhitel keresése. A bank hitelfelvevője ötéves időszakon keresztül felülvizsgálhatja a pénzügyi teljesítményről szóló nyilatkozatát, hogy felmérje a nyereségesség szintjét vagy az értékesítési trendeket, és biztosítsa, hogy rendelkezésre álljon készpénz a kölcsön visszafizetéséhez.
A potenciális befektetők megnézhetik a pénzügyi teljesítményről szóló nyilatkozatot, hogy segítsenek nekik eldönteni, hogy befektetni akarnak-e a vállalatába. Hasonlóképpen, valaki, aki megvásárolni akarja vagy megszerezheti a vállalkozást, a pénzügyi teljesítmény kimutatást használja a vételár meghatározásához. A megfelelő pénzügyi kimutatás esetén a jövőbeni befektetőknek vagy a vásárlóknak mindent meg kell mondaniuk a vállalatáról.
Míg csak a nyilvánosan forgalmazott vállalatok kötelesek fenntartani a pénzügyi teljesítményről szóló nyilatkozatokat, a vállalat pénzügyeinek nyomon követése segít abban, hogy az adóbevallások benyújtásának ideje legyen.
Hogyan javítható a pénzügyi teljesítmény
Miután az összes számítás megtörtént, előfordulhat, hogy a pénzügyi teljesítmény kimutatása nem mutatja a várt nyereséget. Ez zavaró lehet mindazok számára, akik sok időt, energiát és pénzt fektetnek be üzleti vállalkozásukba, de vannak módok a vállalat pénzügyi teljesítményének javítására:
- Folyamatos pénzügyi kimutatások fenntartása. A pénzügyi teljesítmény javításának egyik legjobb módja, hogy rendszeresen felülvizsgálja, hogyan működik a vállalkozás. Ahelyett, hogy évente elkészítené a pénzügyi teljesítményre vonatkozó kimutatást, érdemes azt negyedévente vagy akár havonta is megtenni, hogy megtudja, hol lehet javítani. Amit nem akarsz csinálni, egy rossz hónapon alapuló kiütési döntéseket hozhatsz, ezért győződj meg róla, hogy a pénzügyi információkat havi, negyedévről negyedévre vagy évről évre nézzük, hogy a leginkább tájékozott döntéseket hozza.
- Legyél proaktív. A rendszeres pénzügyi kimutatásokkal láthatja, hogy a dolgok a lehető leghatékonyabban működnek-e. A folyamatban lévő pénzügyi kimutatásokkal megértheted, hogy mi történik a vállalatodban, mi fog történni, és ha bármilyen változtatásra van szükség. A proaktivitás sok pénzt takaríthat meg, és pozitívan befolyásolhatja az alsó sorodat.
- Van reális költségvetése. A pénzügyi teljesítmény javításának egyik leggyorsabb módja a reális költségvetés. Ne költjön sok pénzt olyan területeken, amelyeknek nincs értelme, mivel ez negatívan befolyásolja az alsó sorodat. Győződjön meg róla, hogy van egy olyan költségvetés, amely reális és megfelel a vállalati céloknak. Ha ezen a költségvetésen belül dolgozol, akkor láthatod, hogy a pénzügyek a kívánt irányba mozognak.
- A termékeket helyesen kell megrendelni. Ismerje meg, hogy a versenytársak kutatásával mennyit ér el a termékek a piacon. Ha növelheti termékének vagy szolgáltatásának árát, előfordulhat, hogy azonnali javulást tapasztal a vállalat pénzügyi teljesítményében, különösen, ha a költségek nem azonosak.
- Meghatározható célok beállítása. A reális költségvetés mellett győződjön meg róla, hogy a célok elérhetők. Ne próbálja meg olyan szolgáltatásokat nyújtani, amelyekre nincsenek források. Egy hónapon belül ne próbálja meg duplázni a nyereségét. Amit szeretne tenni, stratégiailag tervezi, hogy hol és milyen forrásokat és pénzeket fektethet be, majd a vállalat által ténylegesen elérendő célokat határozza meg. A kisebb célok elérése rövid távon javítja a pénzügyi teljesítményt, végül pedig a hosszú távú pénzügyi célok elérése.
- Kapjon mindenkit a fedélzeten. Győződjön meg róla, hogy a teljes csapat a költségvetésben van. Ez biztosítja, hogy betartják, mennyit költenek el és mikor vágják le a veszteségeiket. Biztosítja azt is, hogy csapatod elkötelezett és elkötelezett a vállalat céljaival és az alsó sorban. Az elégedett munkatársak növelhetik pénzügyi céljaikat, mivel nagyobb valószínűséggel teszik meg, amire szükségük van ahhoz, hogy a vállalat sikeres legyen, és hosszú távon megmaradjon.
- Győződjön meg róla, hogy a rendszerek aktuálisak. Az Ön cége csak annyira hatékony, mint az alkalmazottak és a technológia. Az elavult technológia és rendszerek lassíthatják a dolgokat annyira, hogy pénzt és időt pazarolnak. Rendszeresen ellenőrizze munkatársait, hogy megbizonyosodjon arról, hogy hatékonyan használják-e az idejüket, és hatékonyan dolgoznának fel valamit, ami a vállalat pénzügyeihez kapcsolódik, mint például a számlák és a késedelmes fizetések beszedése. A számítógépek és a szoftverek naprakészen tartása a dolgokat is zökkenőmentesen fogja működni. A pénzügyi teljesítményű alkalmazások és az újabb számítógépes programok használata kulcsfontosságú a mai gyorsan változó világban.
Szánjon időt a vállalat pénzügyi kimutatásainak áttekintésére, hogy megtudja, hol lehet változtatni a pénzügyi teljesítmény javítása érdekében. Az eredményeket kellemesen meglepheti.
