Az ellenőrzés egy vállalkozás, egyén, termék, folyamat vagy rendszer hivatalos vizsgálata. A pénzügyi ellenőrzések talán a legismertebbek, mivel a pénzügyi ellenőrzéseket naponta végzik az egyének és a vállalkozások számviteli folyamatai. A vállalkozás tulajdonosa vagy vezetője teljes körű üzleti ellenőrzést is végezhet, amely magában foglalhatja az irányítási eljárások vagy a munkavállalói elégedettség vizsgálatát. A kisvállalkozások ellenőrzése szintén felmérheti az üzleti eszközöket és folyamatokat a készletgazdálkodástól a marketingstratégiákig és a szállítási gyakorlatokig.
Vezetői ellenőrzés
A menedzsmenti ellenőrzés az üzlet alapjait, például az üzleti misszió megfogalmazását és annak ellenőrzését vizsgálja, hogy a missziós nyilatkozatot az üzleti gyakorlatok révén folyamatosan tiszteletben tartják. Az ellenőrzés egy részében meg kell vizsgálni az ügyfelek adatbázisainak nyomon követését, az értékesítést és a költségvetés végrehajtását. A menedzsmenti ellenőrzés rendszerint a vállalati személyzetről is beszámol. Az ellenőrzés tartalmazhat egy, az alkalmazottakkal és a vezetőkkel folytatott interjúkat annak ellenőrzésére, hogy mindenki tisztában van-e a munkahelyi elvárásokkal, és megfelelően képzett-e az álláshelyekre. A kisvállalkozások auditjainak is meg kell győződniük arról, hogy a munkavállalók jól érzik magukat a felügyelőkkel és a vezetőkkel, és hogy megbízható eszközökkel rendelkeznek ahhoz, hogy hozzájáruljanak a munkahely-fejlesztés ötleteihez és módszereihez.
Műveleti ellenőrzés
A kisvállalkozások könyvvizsgálatának működési része mélyen beletartozik a vállalkozás működési struktúrájába, és magában foglalja a vállalat beszállítóival és szállítóival való kapcsolatait, a készlet, a kifizetések és a szolgáltatások kézbesítése mellett. Az ellenőrzés megvizsgálja, hogy a vállalkozásnak van-e terve a készlet és a készletek időben történő fogadására, feldolgozására és szállítására. A kisvállalkozások vizsgálatának is meg kell győződnie arról, hogy a vállalat biztonsági nyilvántartást vezet-e, és megfelel-e a Munkahelyi Biztonsági és Egészségügyi Hivatal által előírt, a munkavállalók biztonságával és a berendezések és anyagok megfelelő kezelésével kapcsolatos előírásoknak. Az ellenőrzés azt is megvizsgálhatja, hogy a vállalkozásnak van-e politikája a hulladékanyagok megfelelő ártalmatlanítására és a vállalkozás környezeti hatásainak csökkentésére.
Pénzügyi ellenőrzés
A kisvállalkozások könyvvizsgálatának pénzügyi része a vállalkozás általános könyvelési és számviteli gyakorlatát vizsgálja. Az ellenőrzés során a vezetők és a könyvvizsgálók ellenőrizhetik az üzleti eszközök összességét, mint például a berendezések és a vagyonértékek, a készpénz, a készletértékek, a készletek és a fennálló követelések és a követelések. A pénzügyi vizsgálat magában foglalja a jelenlegi és jövőbeni pénzügyi tervek, valamint a hiteljavaslatok, az adózási dokumentáció és a költséggazdálkodást elősegítő költségvetési gyakorlatok felülvizsgálatát is.
