A szervezeten belüli minden tranzakció hatással van a vállalat pénzáramlásaira. Néhány tranzakció készpénz-kiáramlást vagy készpénzköltséget igényel. Egyéb tranzakciókhoz pénzbevétel szükséges, vagy készpénz fogadása. A leltár mind a készpénzbevételre, mind a kiáramlásra vonatkozik. A készpénzbevételek akkor keletkeznek, amikor a vállalat értékesíti a készletet. A készpénz-kiáramlások akkor fordulnak elő, amikor a vállalat megvásárolja a leltárt. Mindaddig, amíg a vállalat megtartja a leltárt, készpénze továbbra is kötődik a készletbefektetéshez. A vállalatok a készletkészletekkel kapcsolatos készpénzáramlásokat a készletek szintjének kezelésére kiszámítják.
A szükséges elemek
-
A folyó év mérlege
-
Előző év mérlege
Keresse meg az aktuális év leltáregyenlegét a mérlegből. A mérleg a társaság tulajdonában lévő minden eszközt felsorolja, beleértve a készletet is. A társaság a készletet folyóeszközként, vagy egy éven belül készpénzre konvertáló eszközként osztályozza. A készletek egyenlegének megállapításához nézze át a mérleg aktuális eszközszakaszát. A teljes leltár több mérleget is tartalmazhat, mint például késztermék, nyersanyag vagy folyamatban lévő munka.
Keresse meg az előző év leltáregyenlegét. Az előző évi mérleg használatával keresse meg a készlet egyenlegét. Ez az összeg megjelenik az aktuális eszköz szakaszban, hasonlóan a folyó év mérlegéhez.
Számolja ki a készletek egyenlegének különbségét. A korábbi év leltáregyenlegéből kivonjuk az aktuális év leltáregyenlegét. Ez biztosítja a készletek változásából származó dollárnyi pénzáramlást.
Határozza meg, hogy a leltár nő-e vagy csökkent. Ha az aktuális év készletállománya meghaladja az előző évi leltári egyenleget, a készlet növekedett. Ha az aktuális év leltáregyenlege alacsonyabb, mint az előző évi készletkészlet, akkor a leltár csökkent.
Adja meg a készletek változásából származó cash flow-t. Ez magában foglalja mind a változás összegének, mind a készlet növekedésének vagy csökkentésének megadását. Ha a leltár növekedett, a vállalat pénzkiadást ért el. Ha a készlet lecsökkent, a vállalat pénzforgalmat bonyolított le.
tippek
-
Míg a vállalatok készpénzforgalmi számításokat használnak a készletszintek kezelésére, figyelembe kell venniük a leltár elérhetőségét is.Azok a készletek, amelyek a vállalatnál hosszabb időtartamra maradnak, az elavulást vagy az értékcsökkenést kockáztatják. Ez a számítás nem veszi figyelembe, hogy mennyi ideig tartotta a cég a leltárt.
