Amikor legközelebb számlakivonatot kap a bankjától, figyeljen a megbékélési oldalra, általában a nyilatkozat végén. Itt látná, mennyi a banki díja a szolgáltatásaiért, és hogyan számítja ki a díjakat. A cégek is időt töltenek a készpénz-egyenlegük felülvizsgálatával annak érdekében, hogy a könyv szerinti összegek összeegyeztethetők legyenek a banki egyenlegekkel.
Banki egyeztetések
A banki egyeztetés olyan folyamat, amelyben összehasonlíthatja személyes nyilvántartásait a bankszámlakivonatban feltüntetett tranzakciókkal. Győződjön meg róla, hogy a vizsgált időszak azonos. Például, ha bankszámlakivonata júniusra vonatkozik, a személyes nyilvántartásai ugyanazon hónapra vonatkoznak.
Ok
Bankszámla-tulajdonosként össze kell egyeztetnie a nyilvántartásait a banki egyenlegekkel, hogy azonosítsa a rekordok hibáit vagy hiányosságait. Ezek a banki díjakból adódhatnak, amelyek nem szerepelnek a számlatulajdonos nyilvántartásaiban, és a csekkeket, amelyek nem törlték a bankot.
Bejegyzések módosítása
A könyvelők rögzítik a módosító bejegyzéseket, hogy biztosítsák, hogy a számlatulajdonos nyilvántartása megfeleljen a bank adatainak. Ezt a pénzügyi számlák, például eszközök, kötelezettségek és kiadások terhelésével és jóváírásával teszik. Például, ha bankszámlát szeretne a számlatulajdonos könyveiben rögzíteni, terhelje meg a banki díjszámlát, és jóváírja a készpénzszámlát. Ez a bejegyzés csökkenti a fiókjában lévő készpénzt; a terhelés és a hitel számviteli elvei eltérnek a banki terminológiától.
Szakértői útmutató
A bankszámlakivonatok rendszeres összehangolása hasznos lehet, különösen akkor, ha több hónapos tranzakciót folytat, és a bank különböző tranzakciós díjakkal rendelkezik. Például pénzügyi intézménye különböző összegeket számíthat fel a belföldi vezetékek, a nemzetközi átutalások, az elégtelen pénzeszközökről és a folyószámlahitelekről szóló értesítésekért. Ha nem rendelkezik elegendő ismerettel a banki egyeztetésre vonatkozó szabályokról, mindig forduljon szakemberhez. A szakértők, mint például a hitelesített könyvelők és a pénzügyi tervezők segíthetnek a bankszámlakivonatok összeegyeztetésében és a személyes könyvekben végzett ügyletek megfelelő rögzítésében.
Ábra
Bankja február 2-án küld Önnek egy nyilatkozatot, amelyben tájékoztatja Önt, hogy fiókja egyenlege 2009. január 31-től 9 950 dollár volt. A fiók megvitatásához hívja meg fiókjának képviselőjét, és a képviselő küld egy listát azokról a tételekről, amelyek igazolhatják az eltérést. Könyveiben két csekkje van, amelyek összege 500 dollár volt, melyet január 29-én adtak ki, és nem törölték a bankot a kimutatás időpontjában. A képviselő értesíti Önt, hogy a januári teljes díj 50 dollár volt. A bank kimutatási összegének összeegyeztetéséhez 9 500 dollár összegű, a végső egyenleg eléréséhez 9 500 dollárból levonható 9 500 dolláros összeget levonhat. A könyvek készpénzegyenlegének összehangolásához levonja a $ 50-ről az 50 dolláros díjat, hogy végső egyenlege 9.450 $ legyen. Most a személyes könyvei összeegyeztethetők a banki rekordjaival.
