A vállalkozáson belüli pénzügyi tevékenységek nyomon követése minden sikeres vállalkozás tulajdonosának kell lennie. Bár lehet, hogy könyvelők gondoskodnak róla, még mindig tudnia kell, hogyan kell elolvasni és megérteni az üzleti tevékenységével kapcsolatos különféle pénzügyi kimutatásokat. A leginkább vizsgált pénzügyi dokumentumok közül kettő a cash flow kimutatások és az eredménykimutatás. Első pillantásra ezek a dokumentumok hasonlónak tűnnek, de számos fontos különbségük van.
Pénzügyi tevékenységek és cash flow kimutatások
A pénzforgalmi kimutatást arra használják, hogy megmutassák a vállalkozások tulajdonosainak minden pénzügyi tevékenységét. Ez azt jelenti, hogy látni fogja a kapott kifizetéseket, valamint az üzleti költségeket annak megállapításához, hogy hol van a pénz. Azt is meg tudja határozni, hogy mennyi pénzt tart fenn az üzleti tevékenysége napi szinten. A pénzforgalmi kimutatások fontosak ahhoz, hogy megértsék a vállalkozók tulajdonosait, mivel minden részletet mutatnak be a vállalkozás bejövő és kimenő készpénze tekintetében. Ez a helyzet abban az esetben is, ha a cash flow kimutatások eltérnek a nyereség- és veszteséges kimutatásoktól.
Nyereség és veszteség kimutatások
A nyereség és veszteség kimutatásának célja, hogy megmutassa az üzleti tulajdonosoknak, hogy az adott időszak teljes nyeresége mennyi. A nyereség és veszteség kimutatása megmutatja, hogy a jövedelemforrásai milyenek a költségeivel. Az eredménykimutatás és a pénzforgalmi kimutatás között a fő különbség az, hogy a nyereség-veszteség kimutatása nem mutatja be pénzügyi tevékenységének minden részletét. Például a nyereség és veszteség kimutatásai nem mutatnak olyan dolgokat, mint a hitelkifizetések, a hitelkártyás fizetések és a tulajdonosok vonzatai. Miközben ezeket a tételeket költségnek tekinti, számviteli szempontból nem tekintik költségeiknek. Ezért ezek nem szerepelnek az eredménykimutatásban, de a cash flow kimutatásban szerepelnek.
Rövid távú pénzügyi kép
Ha gyors képet szeretne kapni az üzleti pénzügyeiről és arról, hogy mennyi pénz van, akkor a nyereség- és veszteségkimutatás helyett nézze meg a legutóbbi cash flow kimutatást. A cash flow kimutatásokat rendszeresen, általában hetente frissíteni kell. Így meg tudja határozni, hogy van-e elegendő készpénz, hogy kifizesse a fennálló számlákat, mert lehetséges nyereség, de nincs jó cash flow, ezért ezek a kijelentések annyira fontosak.
Múlt, jelen és jövőbeli pénzügyi kép
Annak érdekében, hogy világos képet kapjon arról, hogy a vállalkozás milyen pénzügyi helyzetben volt az elmúlt néhány hónapban vagy akár években, meg kell vizsgálnia a nyereség-veszteségre vonatkozó nyilatkozatait. Ezek a dokumentumok megkönnyítik az egyes hosszú távú keretek haszonkulcsának összehasonlítását. A nyereség és veszteség kimutatásai szintén segítenek a jelenlegi pénzügyi képének értékelésében, valamint a jövőbeni teljes pénzügyi kép megtervezésében. Alapvetően a nyereség és veszteség kimutatások hatékony hosszú távú pénzügyi referenciák, míg a cash flow kimutatások jobban megfelelnek a rövid távú használatnak.
