A pozitív pénzáramlás azt jelzi, hogy egy társaságnak egy adott időszakban a készpénzkiadásokhoz képest több pénzeszköz-jövedelme van. Az értékcsökkenés olyan számviteli koncepció, amely a tőkeeszköz „kopását” jelképezi.
Pénzforgalom
A pénzáramlás elengedhetetlen a vállalat egészségének és életképességének szempontjából. A vállalatnak pozitív cash-flow-jának kell lennie, ha meg akarja felelni a pénzügyi kötelezettségeknek. A pénzforgalmi kimutatások a cash flow-t különböző időszakokban írhatják le. A heti, havi és negyedéves kimutatások gyakoriak.
Értékcsökkenés
Amikor egy vállalat tőkebevásárlást végez, elismerik, hogy a jövőben a megvásárolt tőkeeszközt ki kell cserélni. A társaságok kompenzálják ezt az esetleges költséget a tőkeeszköz cseréjével az eszköz értékcsökkenésével a munkaidő alatt.
Az értékcsökkenés hatása a cash flow-ra
Az értékcsökkenés nem követeli meg a készpénzt arra az időszakra, amikor a tőkeeszközök értékcsökkenése történik. Ha azonban tőkeeszközt kell vásárolni, akkor készpénzt kell költeni. A tőkeeszköz megvásárlásához kapcsolódó készpénz kiáramlása a cash flow kimutatásban jelenik meg, de az értékcsökkenése nem lesz.
