A pénzügyi kimutatások hatékony előrejelzése a vállalat előrejelző számviteli rendszerének kulcsfontosságú eleme, amely magában foglalja a vállalat jövőbeli pénzügyi teljesítményének előrejelzését az üzleti folyamatok statisztikai megértése révén. A pro forma nyilatkozat egyfajta pénzügyi dokumentum, amelyet a vállalat jövőbeni pénzügyi teljesítményének előrejelzésére használnak, amely kiemeli a vállalat várható költségeit és bevételeit, valamint a tervezett működési eredményeket. A pénzügyi kimutatások előrejelzésének alapvető módszere az értékesítési módszer százalékos arányát tartalmazza. Ezzel a módszerrel feltételezhető, hogy bizonyos eszközök, kötelezettségek és kiadások folyamatos kapcsolatot tartanak fenn az értékesítési mennyiséggel.
Értékelje az elkövetkező évre vonatkozó eladásokat azáltal, hogy elemzi az Ön cégének az elmúlt három évben történt értékesítésének növekedését. Az eladások előrejelzése elengedhetetlen, mivel az értékesítés általában befolyásolja a forgóeszközök és a kötelezettségek számlaegyenlegét. Egy adott vállalat értékesítésének ingadozása a szezontól, a gazdaság jelenlegi állapotától vagy az adott iparágtól függ, ami azt jelenti, hogy a pro forma nyilatkozatoknak tükrözniük kell a változó trendeket (iparág), a ciklikus iparágakat (gazdaság) vagy a havi ingadozásokat (szezonális)..
Az eladások függvényében változó elszámolások - számlák, követelések és leltárak - kiszámítása az értékesítési módszer százalékában. Keresse meg a leltárszámla, a számlák és a követelések eladási adatai százalékát az elmúlt három évben. 500 000 dolláros példányösszeg felhasználásával az előrejelzett értékesítési és készletadatok 20, 23,5 és 22,7 százaléka a három év alatt, a számok átlaga (22,1) megszorozva az eladási előrejelzésével ($ 500,000) azt eredményezi, hogy a becsült készletmennyiség 110 500 USD.
Ismételje meg az előző lépéseket a követelések és a követelések esetében.
Előrejelezzük a halmozott eredményt, amely egy halmozott számla, amely évente növekszik a nettó jövedelem és a kifizetett osztalékok révén. Az Ön nyeresége tükrözi a vállalat jövedelmezőségi és osztalékpolitikáját (hogyan osztják el az osztalékot) a nettó jövedelemhez viszonyítva. A megtartott nyereség előrejelzése a nettó nyereséghez hozzáadott aktuális nyereség hozzáadásával, és az osztalékként kifizetett összeg (ha van ilyen) kivonásával. Ennek a képletnek a felhasználásával feltételezzük, hogy az osztalékot állandó dollár összegben vagy a jövedelem arányában fizetik ki.
Becsülje meg a tárgyi eszközök számláit, amelyek jellemzően nem változnak közvetlenül az értékesítéssel, és állandó dollárösszegben maradhatnak, de néhány év alatt az értékesítési volumenhez nem kapcsolódhatnak. Használja a korábbi pénzügyi kimutatások, a mai politikák és a jövőbeli fejlesztési projektek információit, hogy képzett kitalálást készítsen az ilyen típusú számlák előrejelzésére. Például nézd meg az összes jelenlegi hosszú lejáratú adósságodat (több mint egy éves pénzügyi kötelezettségek), és vonja le az összes adósságfizetést, majd adjon hozzá az újonnan megszerzett adósságokból származó összegeket, hogy eljusson az előrejelzett hosszú lejáratú adósságodhoz a következő évre.
Határozza meg az igényelt külső finanszírozás összegét, ha azt az előre jelzett értékesítések és kiadások közötti egyensúlyhiány jelzi. A külső finanszírozás összege, más néven „dugaszalak”, a további források jelzése, amelyek szükségesek ahhoz, hogy egyensúlyba hozzák a vállalat jelenlegi előre jelzett bevételeit a tervezett alap felhasználásokkal vagy kiadásokkal és kötelezettségekkel.
