Előfordulhat, hogy készpénz-többletre jutna, mivel a vásárlások és a számlázási kifizetések bevételéből történő kivonása után egy kis pénz marad. Pénzügyi szempontból a készpénz-többlet vagy a pénzforgalmi többlet nagyon hasonló. A vállalatok a készpénzmennyiség változásairól jelentést készítenek a pénzforgalmi kimutatáson minden év vagy beszámolási időszak végén. A pénzbeli többlet vagy hiány csak a rendelkezésre álló készpénzmennyiség változására vonatkozik. A rendelkezésre álló készpénz tényleges összegét a vállalat mérlegében jelentik.
Gyűjtsük össze a szükséges információkat a vállalat pénzforgalmi többletének kiszámításához. A pénzforgalmi kimutatások a cég eredménykimutatásából és mérlegéből származnak, így az összes szükséges adat megtalálható a pénzügyi kimutatásokban és a kapcsolódó dokumentumokban.
Kezdjük a vállalat nettó jövedelmével, amelyet az eredménykimutatásban talál. A nettó jövedelem kiigazítása a rendelkezésre álló készpénzben bekövetkezett változások esetében nem tükröződik a nettó jövedelemben. Például a nettó jövedelemhez adjon hozzá értékcsökkenési leírást, mivel az értékcsökkenés nem csökkenti a készpénz mennyiségét. Állítsa be a nettó jövedelmet az olyan tételek változásaira, mint a követelések, a követelések és a készlet. Az eredmény a működési tevékenységből adódó készpénz-változás.
Számítsa ki a befektetési tevékenységből származó készpénzben bekövetkező változást. Az olyan eszközök értékesítése, mint például a berendezések, az ingatlanok vagy az értékpapírok, pozitív szám, mivel ez azt jelenti, hogy a vállalatnak több készpénze van. A befektetésekből származó készpénzváltozás megkereséséhez vonja le az eszközvásárlásra fordított pénzt.
A finanszírozási tevékenységből származó készpénzben bekövetkező változások kiszámítása. A készletek kibocsátásából származó bevételek vagy a hosszú lejáratú hitelfelvételi tevékenységek, mint például a kötvények értékesítése pozitívak, mert hozzáadják a rendelkezésre álló készpénzt. Vegye ki a kifizetett osztalékokat és a részvény visszavásárlási költségeit, vagy a hosszú lejáratú tartozások kifizetését
Adja hozzá a működési, befektetési és finanszírozási tevékenységekből származó készpénz nettó változását. Ha az eredmény pozitív szám, akkor ez a számviteli időszak készpénz többlete. Ha negatív összeget kap, akkor pénzforgalmi hiánya van, nem pedig többlet.
